2019. december 22-én Trump elnök aláírta az adócsökkentési és munkahelyi törvényt (HR1) a törvénybe. A jogszabályok magukban foglalják az amerikai adótörvények széles körű változását, ugyanakkor az egészségügy reformjára vonatkozó jogszabályok zűrzavaros évét is lekicsinyelik. Lehet, hogy kíváncsi, hogy a GOP adótörvénye befolyásolja-e az Ön egészségbiztosítását, mivel az ACA hatályon kívül helyezése a republikánus törvényhozók és a Trump adminisztráció számára kiemelt fontosságú volt.
De az adóbevallás nem foglalja magában azokat a rendelkezéseket, amelyek az ACA hatályon kívül helyezésére irányuló 2017-es kísérletsorozat részei voltak. 2019-től hatályon kívül helyezi az egyéni mandátumbüntetést, de a megfizethető gondozásról szóló törvény marad. Az adóbevallás nem tartalmazza az egyéb, az év során korábban javasolt adóügyi egészségügyi reformokat, például az egészségmegtakarítási számlákra vonatkozó szabályok megváltoztatását .
Az egyéni mandátumbüntetés megszüntetése
Az adóbevallás 2019-től hatályon kívül helyezi az egyéni mandátumbüntetést. Így továbbra is büntetést szabnak ki 2018-ban nem biztosított személyek számára (ez a büntetés az adóbevallások benyújtásakor 2019 elején történik). Ez különbözik a GOP erőfeszítéseitől, hogy az egyéni mandátumbüntetést 2017-ben korábban hatályon kívül helyezzék, mivel az előző számlák visszavonhatják a hatályon kívül helyezést. Végül az adótörvény megtartja az egyéni mandátumbüntetést minden korábbi évre, 2017-re és 2018-ra.
De a 2019-es adóbevallások benyújtása 2020 elején nem tartalmaz büntetést, hogy nem biztosított.
Az ACA egyes mandátumával járó büntetés megszüntetése régóta a kongresszusi republikánusok számára elsőrendű fontosságú, és maga a megbízás minden bizonnyal az ACA legkevésbé népszerű rendelkezései közé tartozik. De a népszerűtlenség ellenére ez az egyik olyan rendelkezés, amely lehetővé teszi az ACA sokkal népszerűbb, garantált kibocsátási szabályait.
A garantált kibocsátás az összes jelentkező számára kiadott fedezetet jelent, függetlenül a kórtörténettől. Az ACA a módosított közösségi minősítést is alkalmazza, ami azt jelenti, hogy egy adott biztosítói díjak az egyéni és a kiscsoportos piacokon csak az életkor, a dohányzás és a zipcode alapján különböznek. Az ACA előtt a díjak jellemzően olyan dolgokon alapultak, mint a nemek és az egészségi állapot.
A szabályok megváltoztatása, hogy az orvostörténet már nem játszik szerepet a jogosultságban vagy a díjakban, határozottan népszerű. De könnyű látni, hogy az emberek hajlamosak lesznek lefedettség nélkül menni, ha egészségesek, és feliratkoznak, amikor betegek, ha tudják, hogy nem utasíthatók el - és ez nyilvánvalóan nem fenntartható. Tehát az ACA két rendelkezést tartalmazott ennek megakadályozására: az egyéni mandátum, amely bünteti azokat a személyeket, akik biztosítás nélkül akarnak menni, valamint a korlátozott nyitott beiratkozási ablakok és speciális beiratkozási időszakok (azaz nem lehet csak bármikor beiratkozni).
A nyílt beiratkozási és a speciális beiratkozási ablakok változatlanok maradnak, ami megkérdőjelezi az embereket, hogy várják, amíg be nem jelentkeznek az egyéni egészségbiztosítási rendszerbe való felvételre (a munkáltató által támogatott egészségbiztosítás már régóta használta a nyitott beiratkozási időszakokat is, az emberek nem tudnak regisztrálni munkáltatói egészségügyi terveikre, amikor csak akarják).
Az egyéni megbízás hatályon kívül helyezése azonban káros hatással lesz az egyéni egészségbiztosítási piacra. A Kongresszusi Költségvetési Hivatal (CBO) azt tervezi, hogy 2027-re 13 millióan kevesebb egészségügyi ellátásban részesülnek, mint amennyire a mandátumbüntetés fennmaradt volna. Ebből a 13 millióval kevesebb biztosított közül ötmillió máskülönben fedezné az egyes piacokat. És ez az egyedi piac jelentős része, amely 2017-re 18 millió ember alatt becsülhető (perspektivikus, CBO projektek esetében, hogy a 13 millióval kevesebb biztosított lesz csak 2 millió olyan ember lesz, aki egyébként a munkáltató által szponzorált egészségügyi tervek, és 158 millió ember fedezi le a munkáltató által támogatott terveket).
Azok a személyek, akik lefedik a lefedettségüket megbízás nélkül, általában egészségesek, mivel a beteg emberek általában mindent megteszek, hogy fenntartsák a lefedettségüket. A rosszabb kockázati pool felé való billentés magasabb díjbevételt eredményez, ami viszont még inkább egészséges embereket von el a piacról.
Összességében a CBO becslései szerint az egyéni biztosítási piacon a díjak további 10 százalékkal nőnek évente, azon összeg felett, amely meghaladná az egyéni megbízás érvényességi idejét.
A CBO azt is megjegyzi azonban, hogy az egyéni biztosítási piac az elkövetkező évtizedben "az ország szinte minden területén továbbra is stabil lesz". Más szóval, úgy vélik, hogy az ország legnagyobb részén továbbra is az egyes piacok biztosítását biztosító biztosítók lesznek, és a tervek stabilitásának megőrzéséhez megfelelő számú beiratkozó. Ennek oka nagyrészt annak a ténynek köszönhető, hogy az ACA prémium támogatásai növekednek, hogy lépést tartsanak a díjakkal. Annak ellenére, hogy az egyéni megbízás megszüntetése magasabb hozamokat eredményez majd, a prémium támogatások is nőni fognak, amennyire szükséges ahhoz, hogy a nettó prémiumok megfizethető szinten maradjanak.
Azok számára, akik prémium támogatásban részesülnek, amelybe egy négytagú család tartoznak, legfeljebb 98 400 dollárra tehetnek szert 2018-ban, a díjak növekedését ellensúlyozza a szubvencionális összegek arányos növekedése. De azok számára, akik nem kapnak prémium támogatásokat, az egyes piacokon való lefedettség a jövő években egyre inkább elviselhetetlenné válhat. Fontos megérteni, hogy az adózás előtti nyugdíjazási tervekhez és / vagy a HSA-hoz való hozzájárulás (ha HSA-minősített egészségügyi tervet vásárol) alacsonyabb módosított bruttó jövedelmet eredményez (ACA-specifikus, nem ugyanaz, mint a hagyományos MAGI); potenciálisan lehetővé teszik, hogy támogatási támogatásban részesülhessenek - beszéljen egy adótanácsadóval, mielőtt feltételezné, hogy nem jogosult támogatásra.
Általában véve az egyéni mandátumbüntetés megszüntetéséből eredő prémium emelkedése az egyéni piacon lévő embereket érinti, akik nem jogosultak a prémium támogatásra (azaz azok, akiknek a háztartások jövedelme meghaladja a szegénységi szint 400 százalékát) a Medicaid lefedettségi résében, vagy nem támogatható a családi hiba miatt ). És bár a CBO azt tervezi, hogy az egyes piac stabil marad az ország legtöbb részén, létezhetnek olyan területek, ahol az egyes piacok egyszerűen összeomlanak, és a biztosítók nem nyújtanak fedezetet. Ezt eseti alapon kell kezelni, esetleg szövetségi és / vagy állami jogszabályokkal. De ez egy olyan eset, amely esetleg megtörténhet.
A munkáltató által támogatott egészségbiztosításra gyakorolt hatás
A legtöbb időskorú amerikai az egészségbiztosítást a munkáltatóktól kapja, és az adóbevallás nem változtat semmit a munkáltató által támogatott egészségbiztosítással kapcsolatban. A munkáltatói megbízatás érvényben marad , ahogyan az az ACA által a munkáltató által támogatott egészségügyi tervekre vonatkozó különféle szabályok.
A különböző, a 2017-ben korábban figyelembe vett különféle ACA hatályon kívül helyező törvényjavaslatok mind az egyéni megbízást, mind a munkáltatói megbízást hatályon kívül helyeznék, de az adótörvény hatályon kívül helyezi az egyéni megbízást. Így a nagy munkáltatók (50 vagy több teljes munkaidős egyenértékű alkalmazott) továbbra is kötelesek biztosítani egész életen át tartó alkalmazottaik egészségbiztosítását.
De ezek a munkavállalók már nem büntetik az IRS, ha nem tartják fenn a lefedettséget. Tehát a CBO azt tervezi, hogy 2027-re körülbelül kétmillió ember lesz munkáltató által szponzorált lefedettséggel, mint amilyen lett volna, ha az egyéni mandátum fennmaradt volna. Ez a csökkenés azonban mindenekelőtt a munkáltatói lefedettségi ajánlatok csökkenését eredményezheti, mivel a munkáltatóknak továbbra is biztosítaniuk kell a lefedettséget annak érdekében, hogy elkerüljék a munkáltatói megbízás esetleges szankcióit.
A HSA hozzájárulása és szabályai változatlanok
Az egészségügyi megtakarítási számlák (HSA) lehetővé teszik a HSA által minősített, magas levonható egészségügyi tervekkel rendelkező személyeket, hogy adózás előtti pénzt terjesszenek fel jövőbeni egészségügyi kiadásuk finanszírozására ( vagy nyugdíjra való felhasználásra ). A republikánus törvényhozók régóta összpontosítanak a HSA-k kibővítésére tett erőfeszítésekre a járulékküszöbök növelésével és az alapok egészségbiztosítási díjak kifizetésére való felhasználásával. A közelmúltban a GOP törvényhozói szintén arra törekedtek, hogy csökkentsék a büntetésemelést, amelyet az Affordable Care Act a 65 éves korig kivétel nélkül kivetett a nem orvosi költségekre.
Néhány vagy mindegyik rendelkezés szerepel az ACA hatályon kívül helyezéséről szóló törvényekben, amelyeket a GOP törvényhozói 2017-ben fontolóra vettek . De egyikük sem tette az adócsökkentési és munkahelyi törvénybe. A GOP jogalkotói 2018-ban további jogszabályokat fontolhatnak meg a HSA-k módosítása érdekében, de egyelőre nem változtak.
A 2018-as hozzájárulás korlátai 3,450 dollárnak felelnek meg azon személyek számára, akiknek egyetlen lefedettsége van a HDHP alatt, és 6 900 dollár a családi lefedettséggel rendelkezők számára. Még mindig van 20 százalékos büntetés a 65 éves kor előtt történő kivonás esetén, ha a pénzt nem használják orvosi költségekre, és az egészségbiztosítási díjak nem fizethetők a HSA alapokkal, kivéve a COBRA-díjakat, a munkanélküliek után fizetett díjakat , és a Medicare A, B és / vagy D.
Az orvosi költségek levonása 2017-ben és 2018-ban könnyebb lesz
Az orvosi költségek adólevonásra jogosultak, de csak akkor, ha meghaladják a jövedelmük 7,5 százalékát. Korábban 7,5 százalék volt, de az ACA 10 százalékkal csökkentette bevételmegtakarítást. A 65 éves vagy annál idősebb emberek továbbra is 7,5 százalékos küszöbértéket használhattak 2016 végéig, de a 10 százalékos küszöböt 2017-ben minden adóalany számára indították.
Annak érdekében, hogy édesítse a fogyasztók adószámát, Susan Collins szenátor (R, Maine) nyomást gyakorolt a 7,5 százalékos küszöbértékre való visszatérésre. Végül is az adótörvény tartalmazta ezt a változást, de ez ideiglenes. 2017-ben és 2018-ban az adóalanyok újra levonhatják a jövedelmük 7,5 százalékát meghaladó orvosi költségeket. De 2019-től kezdődően a 10 százalékos küszöböt kell alkalmazni, és csak az e határértéket meghaladó egészségügyi kiadások adómentesen vehetők igénybe.
> Források:
> Congress.gov. HR1 - A 2018-as költségvetési évre vonatkozó egyidejű határozat II. És V. címe szerinti egyeztetésről szóló törvény . Jogviszonyos: 2013.12.22.
> Kongresszusi Költségvetési Hivatal. Az egyéni egészségbiztosítási megbízás hatályon kívül helyezése: frissített becslés . 2017. november.
> Kaiser Család Alapítvány. Javaslatok összehasonlítása a megfizethető gondozási törvény helyére.
> Kaiser Család Alapítvány. A teljes népesség egészségbiztosítási lefedettsége. 2016
> Mark Farrah Associates. Egy rövid áttekintés a turbulens egyéni egészségbiztosítási piacon. 2017. július 19.