A HSA vagy az egészségmegtakarítási számla az adóelőleg megtakarított számla speciális formája, amelynek célja, hogy segítsen fizetni az orvosi költségeket illetően, amikor magas szintű levonható egészségügyi tervet vagy HDHP-t kap. Amellett, hogy okos módja annak, hogy fizessenek olyan orvosi költségeket, mint a levonható összegek , az önrészek és az együttes biztosítás , a HSA-kat egyre inkább a nyugdíj-tervezési stratégia részeként használják.
Az adókedvezmények miatt azonban sok szabály van arra vonatkozóan, hogy ki lehet HSA-t elindítani, aki pénzt tud szerezni a HSA-nak, és mire használható ez a pénz. Ha nem tartja be a szabályokat, akkor elveszíti az adókedvezményeket, és további büntetéseket követel.
Hogyan csökkentheti a HSA az adókat?
Ha megfelelően kezeli a HSA-t és követi az összes IRS-szabályt, akkor a HSA pénze:
- Nem adózik, amikor keresni, és tedd a HSA-ba.
- Nem adózik, ahogy nő.
- Nem adóztatható, amikor ki kell venni a HSA-tól az orvosi költségekért.
Így működik. A HSA-hoz befizetett összeg adómentesség. Ha a munkáltatója hozzájárul a HSA-hoz, akkor ez a pénz nem számít bevételnek, így nem adót fizet.
A kamat- és befektetési bevételek a HSA-ban nőnek az adófizetési kötelezettségektől, mint egy IRA-ban. Mivel évente nem fizetnek a jövedelemadókat az érdeklődésre, akkor többet tartasz a számláról, és a számla gyorsabban növekszik.
Ha pénzt kap a HSA-tól a képzett orvosi költségekért, akkor nem kell jövedelemadót fizetnie rá. Ha azonban pénzt vesz ki a HSA-ból a HSA-ból, de nem használja fel orvosi kiadásokra, akkor be kell fizetnie a jövedelemadókat és 20 százalékos büntetést (ez 10 százalék volt, de a megfizethető gondozási törvény megnövelte azt 20% -ig).
A 65 éves megalakulása után a szabályok kicsit másfélek. Ha Ön a Medicare- on tartózkodik, nem tudsz többé hozzájárulni a HSA-hoz. Azonban továbbra is használhatja a HSA-ban mentett pénzét. Ellentétben, mielőtt 65 éves lettél, a HSA pénzt költheted bármire, amit akarsz, és nem lesz 20% -os büntetésed. Azonban a HSA-kivonások után nem kell orvosi kiadásokra fizetnie. Ha pénzt vesz ki a HSA-ból, és azt képzett orvosi költségekre használja , akkor nem fizet rendszeres jövedelemadót; teljesen adómentes.
Ki jogosult a HSA számára?
Ön jogosult arra, hogy elindítsa és hozzájáruljon egy HSA-hoz, ha megfelel mindezen követelményeknek:
- Ön rendelkezik egy minősített HDHP-vel (ez egy magas levonható egészségügyi tervet jelent, amely megfelel az IRS-nek a HSA-minősített tervek által létrehozott levonható és out-of-pocket követelményeknek, és ez nem terjed ki a megelőző ellátáson kívül bármi másra is a levonható teljesül - azaz az irodai látogatások teljes költségét fizeti, nem pedig csak egy társalgást , amíg el nem éri a levonható összegét).
- Nincs több, hagyományos, egészségbiztosítási fedezet.
- Nem vagy Medicare.
- Senki más nem követelheti önt az adóbevallásukatól függõen.
- Nincs általános célja
Hogyan jut a pénz a HSA-ba?
Pénzét saját maga is hozzájárulhat a HSA-hoz, munkáltatója hozzájárulhat a HSA-hoz, vagy egy másik személy hozzájárulhat a HSA-hoz. Azonban a teljes éves hozzájárulása a HSA korlátozott. A korlátok évente változnak, és az Ön életkorától függően változnak, és önálló HDHP lefedettséggel vagy családi lefedettséggel rendelkeznek-e.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Önmagában az 55 évnél idősebb lefedettség | $ 3,400 | $ 3,450 |
| 55 év alatti családi lefedettség | $ 6,750 | $ 6850 |
| Az önálló lefedettség kora 55+ | $ 4,400 | $ 4,450 |
| A családi lefedettség kora 55+ | $ 7750 | $ 7850 |
Ha a HDHP egészségbiztosítása az Ön munkáján keresztül történik, munkáltatója hozzájárulhat a HSA-hoz.
Ezenkívül sok munkáltató határozza meg a bérszámfejtéseket, így könnyen hozzájuthat a fizetések egy részéhez közvetlenül a HSA-hoz. Ha a HSA hozzájárulása így történik, akkor mind a jövedelemadó, mind a munkáltatói adó (FICA) elkerülése, míg a HSA-nak nem fizetett járulékfizetése csak a jövedelemadó-célból levonható.
Ha az Ön egészségbiztosítása nem a munkahelyén van, a munkáltatója valószínűleg nem vesz részt. Ebben az esetben a legtöbb ember automatikusan havi hozzájárulást nyújt a HSA-hoz. Azonban a pénzügyi intézmény is lehetővé teszi, hogy átalányösszegben járjon el a HSA-hoz, ha ezt a megközelítést választja.
A HSA-alapoknak egy HSA-letétkezelővel kell rendelkezniük, amely lehet bank, hitelszerződés vagy ügynöki tevékenység. Az a lehetőség, hogy pénzt szerezzen egy ügynöki számlán, azt jelenti, hogy a tőzsdére befektethető, ha ezt a lehetőséget választja, nem egyszerű érdeklődést biztosít a befektetési hozamokhoz (a befektetések kockázatot jelentenek, ezért vannak olyanok, akik inkább az alacsonyabb hozamokat részesülnek előnyben - és alacsonyabb kockázatot jelent - ami együtt jár a HSA pénzeszközeivel egy bankban vagy hitelszövetkezetben).
Lehet, hogy a HSA-t a hagyományos vagy a Roth IRA terjesztésével finanszírozhatja. Az elosztást közvetlenül az IRA megbízottjának kell elvégeznie a HSA megbízottjának, és csak egyszer lehet élni. Tudjon meg többet erről a 969 IRS kiadványról vagy pénzügyi tanácsadójáról.
Az Ön IRA-jához hasonlóan a következő év április 15- ig is részt vehet a HSA-nál. Ha például 2017-ben a HDHP lefedettsége volt, de az év végéig nem fejezte be 2017-es HSA-járulékát, további 2017-es hozzájárulást is tehet, mivel 2018. április 15-én készíti adót.
Mit vehetek HSA pénzt?
A HSA-ban a pénz a tiéd. Töltheted el azt, amit csak akarsz. Ha azonban el akarja kerülni a jövedelemadókat és a büntetéseket, akkor csak az Ön HSA-jának elosztását veszi igénybe, hogy kifizesse a jogosult orvosi költségeket .
A támogatható orvosi költségek magukban foglalják az egészségbiztosítási járulékokat nem fizető egészségügyi kiadásokat, amelyek azonban levonhatók a szövetségi jövedelemadókra. Tekintse meg az 502 IRS kiadvány teljes listáját, de itt egy szinopszis:
- Az Ön egészségbiztosítása levonható, társösszefizetés és viszontbiztosítás.
- Vényköteles gyógyszerek. Az over the counter gyógyszer, mint a Tylenol , nem támogatható, hacsak nincs receptje. Az orvosi marihuána nem jogosult akkor is, ha van vényköteles, és olyan állapotban van, ahol legalizáltak.
- Fogászati költségek, mint a fogak tisztítása, megelőző ellátás és kitöltések. Azonban a tisztán kozmetikai fogászat, mint a fogfehérítés nem támogatható .
- Szemvizsgálat, látásjavító műtét, szemüveg, kontaktlencsék és kontaktlencse kellékek mindaddig, amíg a szemüveget vagy érintkezőt orvosi okokból használják, például a látásjavítást.
- Szoptatási kellékek.
- Diabetikus kellékek.
- In vitro megtermékenyítés költségei.
- Alternatív orvosi ellátás Az egészségbiztosítás nem terjed ki például az akupunktúrás kezelésekre, a kiropraktikai ellátásra és az orvosi ellátásra, amelyet egy keresztény tudományi szakember nyújt.
- A prémium az Ön egészségbiztosításának COBRA folytatásához , házastársa egészségbiztosításához vagy az eltartottak egészségbiztosításához.
- A támogatás a tartós ápolási biztosításra vonatkozik (korlátozásoktól függően).
- A biztosítási díj az egészségbiztosításra vonatkozik, miközben állami munkanélküliségi kompenzációt kap.
- Ha 65 éves vagy annál idősebb, a Medicare A, B és D részét képező támogatás, vagy a Medicare Advantage. Azonban a Medicare kiegészítő biztosítás (Medigap) nem támogatható kiadás.
Annak ellenére, hogy a HSA technikailag egyéni számla, akkor azt is felhasználhatja arra, hogy fizesse meg a házastársának és adóalanyainak a támogatható orvosi költségeit is.
Bizonyos esetekben adómentes terjesztést vehet igénybe a HSA-tól az egészségbiztosítási díjak kifizetéséhez. A szabályok azonban szigorúak és csak az alábbi esetekben megengedettek:
Mit kell tudni?
További adóbevallást kell benyújtania ( 8889-es formanyomtatvány), amelyet évente Ön, a munkáltatója vagy valaki más járul hozzá a HSA-hoz. Még akkor is, ha senki nem járult hozzá a HSA-hoz, akkor be kell nyújtania a 8889-es formanyomtatványt, ha visszavont pénzt a HSA-ról.
A HSA letétkezelőjeként működő bank vagy ügynöki tevékenység minden évben két adóbevallást küld. Az 5498-SA űrlap megmutatja az Ön HSA hozzájárulását az évre vonatkozóan. Az 1099-SA formanyomtatványon megjelenik a HSA-ból való kivonás az adott évben (ha volt ilyen).
Meg kell mentenie a megfelelő dokumentációt, hogy a HSA kivonásait a jogosult egészségügyi kiadásokra fordította. Ha az IRS ellenőrzi a visszatérését, előfordulhat, hogy olyan dolgokat kell előállítania, mint az orvosi számlák, az ellátási formák egészségbiztosítási magyarázata, valamint a tárgyi eszközök és kontaktlencsék-megoldások.
Gondolkodni a játékról a rendszerről néhány hónapon keresztül egy HDHP-re ugrálva, így egy egész éves adómentes pénzzel egy HSA-hoz tudsz hozzájárulni, csak néhány hónappal később, hogy visszalépjen a HDHP-ből? Ne zavarj. Az IRS-nek van egy vizsgálati periódusa, amely az év decemberétől az elkövetkező év során a levonásig tart. Ha a teljes vizsgálati időszak alatt nem tartja fenn a lefedettséget egy magas levonható egészségügyi tervvel, akkor elveszíti az adókedvezményt, és büntetést vonhat maga után. Ha azonban a HDHP lefedettségének fenntartását tervezi, nem kell aggódnia a tesztelési időszak miatt.
Tehát, ha 2017 decemberében beiratkoztál egy HSA minősített tervbe, és 2018-ig folytatod a HSA minősítésű tervet, akkor a teljes 2017-es és 2018-as hozzájárulást a HSA-hoz lehet teljesíteni. De ha megszünteti a HDHP beiratkozását az év közepén 2018-ban, hozzá kell adnia a HSA-hoz a 2018 első 11 hónapjában a 2018-as bevételhez hozzáadott összeget és további 10 százalékos adót.
Republikánus egészségügyi reform és HSA-k
A republikánus törvényhozók és a Trump Igazgatóság 2017-ben szándékolt hatályon kívül helyezni és helyettesíteni az ACA-t, bár ez nem valósult meg. Egyelőre az egyetlen hatályon kívül helyezett rész az egyéni mandátumbüntetés, és a hatályon kívül helyezés csak 2019-ig lép hatályba .
De a legtöbb republikánus ACA helyettesítő javaslata nagyobb hangsúlyt fektet a HSA-kra, beleértve a magasabb hozzájárulási korlátokat, a támogathatósági iránymutatások felszabadulását a hozzájárulások tekintetében, valamint az adójóváírásokat, hogy segítsenek a HSA-k finanszírozásában. Mostanáig semmi sem változott a HSA-szabályokkal kapcsolatban, de ezek olyan javaslatok, amelyeket a jövőben is figyelembe lehet venni.
Forrás:
HealthCare.gov Olvassa el a megfizethető gondozási törvényt.
Internal Revenue Service. Internal Revenue Bulletin 2018-10 . 2018. március 5.
IRS Publications 969 és 502.
26 US kód 223. § http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> US Treasury Resource Center Tanszék GYIK. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx