A HSA-k és a HDHP-k ABC-jei!
Mi az egészségmegtakarítási számla?
Az egészségmegtakarítási számla (HSA) olyan számlafajtája, amelybe pénzt helyezhet el, hogy az egészséghez kapcsolódó költségeket adómentes alapon mentse.
Az egészségmegtakarítási fiókhoz csak akkor járulhat hozzá, ha:
- magas levonható egészségügyi tervvel (HDHP)
- nincs más egészségbiztosítási fedezete, beleértve a Medicare-ot is - azonban más típusú egészségügyi ellátást is igénybe vehet, például baleset, fogyatékosság, fogorvosi ellátás, látásellátás vagy hosszú távú gondozási biztosítás.
- nem követelhető más személy adóbevallásától függően
Mind az Ön, mind a munkáltató hozzájárulhat a HSA-hoz. A járulékok teljes összege azonban nem haladhatja meg a kormány által meghatározott éves korlátot. 2018-ban a maximális hozzájárulás 3,450 dollár, ha önálló lefedettség érhető el a HDHP keretében, és 6,850 dollár, ha családi fedezete (két vagy több személy fedezi) egy HDHP alatt.
A HSA-hoz adott hozzájárulásoknak készpénznek kell lenniük; a készlet vagy a tulajdon hozzájárulása nem engedélyezett. Továbbá nem tehetsz hozzájárulást a HSA-hoz, ha beiratkozol a Medicare-be. Azonban megtarthatja a pénzt a HSA-ban és felhasználhatja az orvosi költségek adómentes fizetésére.
Ha pénzét a HSA-ból pénzt visszavonja anélkül, hogy képzett orvosi költségeket okozna, akkor fizetni fogja a jövedelemadót a pénzről, valamint a büntetést. A HSA-ból származó, a minősített egészségügyi kiadásokra fel nem használt elosztásokra vonatkozó büntetés 2011-ben 10 százalékról 20 százalékra emelkedett az Affordable Care Act eredményeként.
Adókedvezmények
Az Internal Revenue Service (IRS) szerint a HSA-k a következő adózással kapcsolatos előnyökkel rendelkeznek:
- Ön igényelhet adólevonást az Ön vagy a munkáltatóján kívüli más személy részére, a HSA-hoz.
- A munkáltatója által a HSA-hoz adott hozzájárulása kizárható a bruttó jövedelméből.
- Minden olyan kamat vagy egyéb bevétel, amit a HSA-nál a pénzért fizet, adómentes.
- A HSA-ból felvett pénz nem adómentes, ha "képzett" orvosi költségeket fizet.
- A HSA használatával nincs határidő az orvosi költségek megtérítésére. Mindaddig, amíg a képzett orvosi költség felmerült a HSA létrejötte után, évekig vagy évtizedekig várhat, hogy kivegyék a pénzt a HSA-ból, hogy fedezzék az orvosi költségeket (tartsa meg a bevételeit, ahogyan szükséged lesz rá, ha az IRS megkérdezi hogy bebizonyítottam, hogy ténylegesen elszenvedte az orvosi költségeket, amelyekért Ön visszafizette magát).
- 65 éves koruk után pénzt készíthet a HSA-ból bármilyen célra, büntetés nélkül. De ha nem használja a pénzt képzett orvosi költségek, akkor fizetni jövedelemadó a visszavonás, mint akkor a hagyományos IRA.
Az adókedvezményekről és szabályokról (beleértve a HSA-k működésének példáit) részleteit megtalálhatja a 969 IRS kiadványban, az egészségmegtakarítási számlákban és az egyéb adókedvezményezett egészségügyi tervekben.
Feliratkozás egy HSA-ra
A bankok, a hitelszövetkezetek, a biztosítótársaságok és más pénzügyi intézmények engedélyezhetik és felügyelik a HSA számlákat. A munkáltatója is létrehozhat egy olyan tervet, amely segít feliratkozni.
Ne feledje, hogy a HSA nem valami, amit vásárol; ez egy olyan megtakarítási számla, amelybe pénzt helyezhet el adóalapú preferenciára.
Mi a nagymértékben leépíthető egészségügyi terv?
Ha úgy dönt, hogy megnyit egy HSA-t, akkor magas szintű levonható egészségügyi tervet (HDHP) kell tennie. A HDHP egyfajta egészségbiztosítási terv, melynek meg kell felelnie a nagyon pontos IRS szabályoknak. A minimális levonásokra és a maximális zsebküszöbre vonatkozó előírások vannak érvényben, és a terv az előzetesen felszámított adó előtt nem nyújt semmilyen előnyt, mint az IRS által meghatározott preventív ellátást.
2018-ban a HDHP-nek legalább 1300 dollárra van szüksége levonásra egyetlen személy számára, vagyis egy család számára 2600 dollárt.
És a tervnek nem lehet maximálisan a zsebében meghaladnia a $ 6,550-t egyetlen ember számára, vagyis 13,100 dollárt egy család számára. Az előírt minimális levonható és a zsebkiadás összegét évente ki kell igazítani az infláció kiszámításához.
A HDHP-ken kívüli zsebköltségek felső korlátai alacsonyabbak, mint az egyéb tervekhez tartozó, a zsebkimeneten kívüli általános limitek . 2014-ben ugyanazok voltak, de a HDHP-k számára a zsebküszöb határértékének növelésére használt képlet különbözik attól a képlettől, amely a zsebküszöb határértékeinek növelését szolgálja más tervek esetében, így a felső határ időben eltért.
Mivel a nem HDHP-k magasabbak a zsebküszöbön, a HDHP-k nem feltétlenül a legalacsonyabb díjakkal rendelkező tervek, amelyek nyilvánvalóak lesznek, ha a saját lefedettségét az egyes piacokon vásárolja meg. De ha az opciókat a munkáltató korlátozza, és az elérhető tervek egyike a HDHP, valószínűleg a munkáltató által kínált legalacsonyabb árú terv, mivel a többi rendelkezésre álló terv valószínűleg előnyöket is tartalmaz (például az irodai látogatások, nem pedig az irodai látogatás teljes költségét) a levonás előtt.
Egészségmegtakarítási számláján felhasználhatja az egészségügyi tervének fedezésére szolgáló kiadások kifizetését.
Dr. Mike Meghatározás: Elveszthető - A levonható összeg az az összeg, amelyet minden évben ki kell fizetnie az egészséggel kapcsolatos kiadásokért, mielőtt a biztosítási kötvény elkezd fizetni. A HDHP (amelyhez Önnek szüksége van ahhoz, hogy hozzájárulhasson egy HSA-hoz), a levonható összeg legalább 1300 USD lesz az egyszeri lefedettséghez képest, és legalább 2.600 dollár a családi lefedettséghez.
Belépés egy nagymértékben leépíthető egészségügyi tervbe
Bármely olyan vállalat, amely egészségbiztosítását értékesíti az Ön államában, felajánlhatja a HDHP-t. A munkáltatója felajánlhatja a HDHP-t, és Önnek képesnek kell lennie arra, hogy minősített HDHP-t kereshessen az államában , az aktuális biztosítótársaságánál, vagy egy olyan ügynöknél vagy közvetítőnél, aki engedéllyel rendelkezik egészségbiztosítási biztosítási ügyletére. Az állami biztosítási részleg is képes információt szolgáltatni a minősített HDHP-kről.
Mi minősített orvosi költségek?
Az 502 IRS kiadvány a minősített egészségügyi kiadásokat "a betegség diagnózisának, gyógyításának, enyhítésének, kezelésének vagy megelőzésének költségei, valamint a test bármely részét vagy funkcióját érintő kezelések költségei szerint határozza meg, ezek közé tartoznak az orvosok által nyújtott orvosi szolgáltatások, sebészek, fogorvosok és más orvosok, beleértve a berendezésekhez, felszerelésekhez és diagnosztikai eszközökhöz szükséges költségeket. "
A Megfizethető ápolásról szóló törvény értelmében a túlfizetés nélküli gyógyszerek költségeinek adómentes alapon nem téríthető vissza, hacsak orvosa nem rendelkezik orvosi rendelettel.
Mik az egészségmegtakarítási számlák előnyei és hátrányai?
Az Egyesült Államok Pénzügyminisztériuma elmagyarázza, hogy a HSA-k és a HDHP-k előnyei a következők:
- Biztosítják a biztonságot a magas vagy váratlan orvosi számlák ellen.
- A lefedettség kedvezőbb lehet az alacsonyabb egészségbiztosítási díjak miatt, hiszen a tervek nem nyújtanak előnyöket a megelőző ellátáson túl addig, amíg el nem ismerik a levonható jövedelmet.
- Rugalmassá teheti a fiókjában lévő források felhasználását az orvosi költségek fedezésére, beleértve azokat a költségeket is, amelyekre a biztosítás nem terjed ki.
- A jövőben felmerülő orvosi költségeket a pénzt elmentheti fiókjában.
- A befektetési bevételei révén növelheti fiókját.
- Meghozza az összes döntést arról, hogy mennyi pénzt helyez a számlájára, hogy megmentse-e a pénzt a jövőbeni kiadásokért, vagy fizeti-e az orvosi költségeket, és milyen orvosi költségeket fizet a HSA alapokért. Választhat, hogy az egészségügyi kiadásokat nem HSA alapokkal (pl. Adózás utáni pénzzel) fizeti, kivéve a bevételeit, majd évekkel vagy évtizedekkel később téríti meg magát, adómentes pénzzel a HSA-tól. Ily módon a HSA használható vészhelyzeti vagy korengedményes nyugdíjaként.
- A HSA-t akkor is megtarthatja, ha megváltoztatja a munkáját, megváltoztatja orvosi lefedettségét, munkanélkülivé válik, másik államba költözik, vagy megváltoztatja családi állapotát. Csak akkor tehetsz hozzájárulást a HSA-hoz, amikor a HDHP lefedettség van érvényben. De a pénzt a HSA a tiéd, és fel lehet használni, hogy fedezze a minősített egészségügyi kiadások bármikor a jövőben, függetlenül attól, hogy milyen típusú egészségügyi biztosítás van (vagy nincs) abban a pontban.
- A pénzeszközök évről évre a számlán maradnak - nincs "használd, vagy elveszíted"
Ezenkívül a HSA háromszoros adómegtakarítást biztosít:
- adólevonás, amikor hozzájárul a fiókjához
- adómentes jövedelem befektetés révén
- adómentes kivonások minősített egészségügyi kiadásokhoz
Számos fogyasztói szervezet, köztük a fogyasztói egyesület, a fogyasztói jelentések kiadója kritikusan bírálta a HSA-kat, mert a legnagyobb előnyöket nyújtják az olyan fiatal egészséges emberek számára, akiknek nincsenek eltartottjaik és gazdagok, akik többet tudnak megtakarítani adójukon.
> Források:
> Internal Revenue Service. Megfizethető gondozási törvény: Kérdések és válaszok a gyógyszerekre és drogokra.
> Internal Revenue Service. Internal Revenue Bulletin. Bulletin száma 2018-10 , 2018. március 5.
> Internal Revenue Service. Kiadvány 502. Orvosi és fogászati költségek .
> Internal Revenue Service. 969 (2017) közzététel: Egészségmegtakarítási számlák és egyéb adókedvezményezett egészségügyi tervek.