Hogyan határozzák meg a munkáltatók megfizethető egészségbiztosítás?

A nagy munkaadóknak megfizethető lefedettséget kell kínálniuk, de mennyire határozott?

Az Affordable Care Act munkáltatói megbízása szerint a nagy munkaadóknak (akiknek 50 vagy több teljes munkaidős egyenértékű alkalmazottjuk van) egészségügyi ellátást kell nyújtani teljes munkaidős (30+ heti munkaidő) alkalmazottaknak, vagy pénzbüntetéssel kell szembenézniük.

Nagy kiterjedésűek a nagy munkáltatók által kínált lefedettség szempontjából, de a munkáltató mandátumának való megfelelés érdekében a lefedettségnek minimális értéket kell biztosítania, és megfizethetőnek kell lennie a munkavállaló számára.

A minimális érték csak azt jelenti, hogy a terv a standard lakosság átlagos orvosi költségeinek legalább 60 százalékát fedezi, és "jelentős fedezetet nyújt" a fekvőbeteg ellátáshoz és az orvosi szolgáltatásokhoz (vegye figyelembe, hogy a minimális érték nem ugyanaz, a minimális értéket biztosító tervek nem felelnek meg a minimálisan szükséges minimális követelményeknek).

De a megfizethetőség egy szubjektív intézkedés, mivel nagymértékben függ a személy jövedelmétől. Hogyan határozzák meg a munkáltatók és az IRS, hogy egy terv megfizethető-e az alkalmazottak számára?

Megfizethetőség meghatározása: A munkaadók a Safe Harbor számításokat használják

Az IRS úgy ítéli meg, hogy a munkavállaló fedezeti lefedettsége mindaddig megfizethető, amíg a munkavállalónak az önellátó biztosítási díjakra jutó része nem haladja meg a munkavállaló háztartási jövedelmének 9,56 százalékát 2018-ban (ez az arány minden évben indexálva van az inflációra, 9,5 százalékra 2014-ben 2017-re nőtt, majd 2018-ra kissé csökkent.)

Fontos megérteni a definíció "önálló" részét. A családtagoknak a munkavállaló tervéhez való hozzáadásának költségeit nem veszik figyelembe, ha a megfizethetőség meghatározása megtörtént. Minden, ami számít, az, amit a munkavállalónak meg kell fizetnie a saját lefedettségért. Sajnos a családtagok nem jogosultak támogatásra az egyes piacokon, ha a munkáltató által szponzorált terv szerint a munkavállaló számára megfizethetőnek minősülnek, függetlenül attól, hogy mennyit költene a családnak a munkáltatóhoz történő hozzáadásához, szponzorált terv.

Ez a családi hiba .

Így a megfizethetőség meghatározása meglehetősen egyszerű: ha a munkáltatója által nyújtott fedezet az Ön háztartási jövedelmének több mint 9,56% -át fog költeni 2018-ban, akkor ez nem tekinthető megfizethetőnek. Ebben az esetben a tőzsdei támogatásban részesülhet, ha inkább egyedi piaci tervet szeretne vásárolni, és a munkáltatója a munkáltatói mandátumbüntetés tárgyát képezi.

De hogyan ismerheti a munkáltató a háztartás jövedelmét? Ha teljes munkaidőben dolgozik egy nagy munkáltatónál, és a lefedettséged túlságosan elviselhetetlen a háztartások jövedelméhez képest, akkor a munkáltatója büntetésnek számít, ami jelentős lehet. Mégis, a munkáltatók általában nem rendelkeznek hozzáféréssel az alkalmazottaik teljes háztartási jövedelmét érintő adatokhoz.

A probléma megoldása érdekében az IRS létrehozta a "biztonságos kikötő" számításokat, amelyeket a munkáltatók használhatnak. Mindaddig, amíg a munkáltató olyan minimális értékű fedezetet kínál, amelyet az egyik biztonságos kikötő módszerrel megfizethetőnek tart, a munkáltatónak nem kell aggódnia a lehetséges büntetések miatt.

A biztonságos kikötők

Hogyan ismerem az IRS-t, hogy mely biztonságos kikötőmódot használtam a munkáltatóm?

A munkáltató minden év elején jelentést küld az IRS-nek (és elküldi Önnek egy példányt), részletezve az előző évben ajánlott lefedettséget. Ez az 1095-C formanyomtatvány .

A formanyomtatvány 16. sorában a munkáltató kódot ad meg, amely tisztázza, hogy melyik biztonságos kikötési módszert használja (ha van ilyen). A kódokat az 1095-C formanyomtatványra vonatkozó munkáltatói utasítások ismertetik: a 2F kód a W2 bérek biztonságos kikötőjét használja; A 2G kód azt jelenti, hogy a szövetségi szegénységi szint biztonságos kikötőt használták, és 2H: a fizetős biztonságos kikötő arányát használták.

A háztartások további jövedelmét nem számítják a biztonságos kikötési módszerek

Mivel a munkáltatója csak a háztartás jövedelmének részévé válik, ez minden, amit figyelembe vesz, ha a munkáltatója biztonságos kikötői számítást alkalmaz. És ha a szövetségi szegénységi szintet biztonságos kikötő módszert használják, az csak egy ember szegénységi szintjén alapul. Ha a házastársának további jövedelme van, akkor nem számít, ha a munkáltató biztosítja, hogy díjazása nem haladja meg jövedelmének 9,56 százalékát.

A munkaadók nem kötelesek biztonságos kikötői számítást használni. Azonban a munkáltató mandátumának be nem tartása esetén a büntetések meglehetősen meredekek, és a lefedettséget kínáló munkáltatók általában nem akarnak véletlenül felajánlani olyan fedezetet, amely nem felel meg a megfizethetőségi iránymutatásoknak.

Mit jelent mindez az alkalmazottak számára?

Ha teljes munkaidőben dolgozik egy nagy munkáltató számára, valószínűleg felajánlotta az egészségbiztosítást, ami meglehetősen olcsó a saját lefedettségéhez, mivel a munkáltatók általában azt akarják biztosítani, hogy megfeleljenek az ACA munkáltatói megbízatásának. De a díjak sokkal nagyobbak lehetnek, ha családtagjait is hozzáadja a tervhez, mivel a munkáltatóknak nem kell a lefedettséget csak az Ön számára, nem pedig a családja számára megfizetni.

> Források:

> Cornell Law School, Jogi Információs Intézet. 26 US Code 36B, Visszatérítendő hitel a minősített egészségügyi terv alapján. 36B (c) (2) (C) (I) (II).

> Egészségügyi és Humán Szolgáltatások Tanszék, Tervezési és Értékelési Asszisztens Főtitkár Hivatala. HHS szegénység iránymutatásai 2018-ban. 2018. január 13.

> Internal Revenue Service. Bevételi eljárás 2017-36 .