A nagy munkaadóknak megfizethető lefedettséget kell kínálniuk, de mennyire határozott?
Az Affordable Care Act munkáltatói megbízása szerint a nagy munkaadóknak (akiknek 50 vagy több teljes munkaidős egyenértékű alkalmazottjuk van) egészségügyi ellátást kell nyújtani teljes munkaidős (30+ heti munkaidő) alkalmazottaknak, vagy pénzbüntetéssel kell szembenézniük.
Nagy kiterjedésűek a nagy munkáltatók által kínált lefedettség szempontjából, de a munkáltató mandátumának való megfelelés érdekében a lefedettségnek minimális értéket kell biztosítania, és megfizethetőnek kell lennie a munkavállaló számára.
A minimális érték csak azt jelenti, hogy a terv a standard lakosság átlagos orvosi költségeinek legalább 60 százalékát fedezi, és "jelentős fedezetet nyújt" a fekvőbeteg ellátáshoz és az orvosi szolgáltatásokhoz (vegye figyelembe, hogy a minimális érték nem ugyanaz, a minimális értéket biztosító tervek nem felelnek meg a minimálisan szükséges minimális követelményeknek).
De a megfizethetőség egy szubjektív intézkedés, mivel nagymértékben függ a személy jövedelmétől. Hogyan határozzák meg a munkáltatók és az IRS, hogy egy terv megfizethető-e az alkalmazottak számára?
Megfizethetőség meghatározása: A munkaadók a Safe Harbor számításokat használják
Az IRS úgy ítéli meg, hogy a munkavállaló fedezeti lefedettsége mindaddig megfizethető, amíg a munkavállalónak az önellátó biztosítási díjakra jutó része nem haladja meg a munkavállaló háztartási jövedelmének 9,56 százalékát 2018-ban (ez az arány minden évben indexálva van az inflációra, 9,5 százalékra 2014-ben 2017-re nőtt, majd 2018-ra kissé csökkent.)
Fontos megérteni a definíció "önálló" részét. A családtagoknak a munkavállaló tervéhez való hozzáadásának költségeit nem veszik figyelembe, ha a megfizethetőség meghatározása megtörtént. Minden, ami számít, az, amit a munkavállalónak meg kell fizetnie a saját lefedettségért. Sajnos a családtagok nem jogosultak támogatásra az egyes piacokon, ha a munkáltató által szponzorált terv szerint a munkavállaló számára megfizethetőnek minősülnek, függetlenül attól, hogy mennyit költene a családnak a munkáltatóhoz történő hozzáadásához, szponzorált terv.
Ez a családi hiba .
Így a megfizethetőség meghatározása meglehetősen egyszerű: ha a munkáltatója által nyújtott fedezet az Ön háztartási jövedelmének több mint 9,56% -át fog költeni 2018-ban, akkor ez nem tekinthető megfizethetőnek. Ebben az esetben a tőzsdei támogatásban részesülhet, ha inkább egyedi piaci tervet szeretne vásárolni, és a munkáltatója a munkáltatói mandátumbüntetés tárgyát képezi.
De hogyan ismerheti a munkáltató a háztartás jövedelmét? Ha teljes munkaidőben dolgozik egy nagy munkáltatónál, és a lefedettséged túlságosan elviselhetetlen a háztartások jövedelméhez képest, akkor a munkáltatója büntetésnek számít, ami jelentős lehet. Mégis, a munkáltatók általában nem rendelkeznek hozzáféréssel az alkalmazottaik teljes háztartási jövedelmét érintő adatokhoz.
A probléma megoldása érdekében az IRS létrehozta a "biztonságos kikötő" számításokat, amelyeket a munkáltatók használhatnak. Mindaddig, amíg a munkáltató olyan minimális értékű fedezetet kínál, amelyet az egyik biztonságos kikötő módszerrel megfizethetőnek tart, a munkáltatónak nem kell aggódnia a lehetséges büntetések miatt.
A biztonságos kikötők
- A W2 biztonságos kikötőt biztosít . Ennek a módszernek a használatához a munkáltatónak gondoskodnia kell arról, hogy a munkavállaló teljes egészségbiztosítási díja egész évben ne haladja meg a 2018-as munkavállalói W2-bérek 9,56 százalékát. A munkavállalók prémium hozzájárulásai fizetési periódusonként vagy a jövedelem egy bizonyos százaléka (amely változhat, ha a munkavállaló jövedelme változik), de vannak korlátozások a hozzájárulások éves szinten történő módosítására a jövedelemváltozás miatt. Így ez a módszer a legjobb az olyan munkavállalók számára, akik állandó bérekkel rendelkeznek egész évben.
- A fizetős biztonságos kikötő aránya . Ennek a módszernek a használatához a munkáltató a terv évének kezdetétől (vagy az adott hónapban a munkavállaló által megkapott legalacsonyabb órabér) a munkavállaló óránkénti béreit veszi figyelembe, 130-ra szorozza és kiszámítja a teljes összeg 9,56 százalékát. Ez az eredmény lesz a maximális összeg, amelyet a munkavállalónak a hónapra vonatkozó egészségügyi lefedettségért meg kell fizetnie. [A 130 órás számítást alkalmazzák függetlenül attól, hogy hány órát tölt be a munkavállaló, mivel ez a minimális meghatározás a teljes munkaidőben.]
A fizetett munkatársak esetében a fizetésbiztos kikötés módszere csak arra kötelezi a munkáltatót, hogy biztosítsa, hogy a munkavállaló prémiumköltsége ne haladja meg a munkavállaló havi fizetésének 9,56 százalékát.
- Szövetségi szegénységi szint biztonságos kikötő . Ez a biztonságos kikötő módszer ugyanazt a maximális prémium járulékfizetést eredményezi minden munkavállaló számára, mivel ez a szövetségi szegénységi szinten alapul, nem pedig az egyes munkavállalók jövedelmére. Ennek a módszernek a használatához a munkáltatónak csak azt kell biztosítania, hogy prémium költségei ne haladják meg a szövetségi szegénységi szint 9,56 százalékát.
2018-ra a szövetségi szegénységi szint 12.140 dollár (egyetlen egyén számára, ami ezt a számítást használja). Tehát ha a munkáltatója ezt a biztonságos kikötőt használja, 2018-ban a fedezeted teljes prémium költségei nem haladhatják meg a 1116 $ -t, vagyis a 97 dollárt havonta. Ez a biztonságos kikötői szint általában a lehető legalacsonyabb díjszintet eredményezi, amelyet a munkavállalóknak fedeznie kell, mivel a legtöbb teljes munkaidőben dolgozók többet keresnek, mint a szövetségi szegénységi szint.
Hogyan ismerem az IRS-t, hogy mely biztonságos kikötőmódot használtam a munkáltatóm?
A munkáltató minden év elején jelentést küld az IRS-nek (és elküldi Önnek egy példányt), részletezve az előző évben ajánlott lefedettséget. Ez az 1095-C formanyomtatvány .
A formanyomtatvány 16. sorában a munkáltató kódot ad meg, amely tisztázza, hogy melyik biztonságos kikötési módszert használja (ha van ilyen). A kódokat az 1095-C formanyomtatványra vonatkozó munkáltatói utasítások ismertetik: a 2F kód a W2 bérek biztonságos kikötőjét használja; A 2G kód azt jelenti, hogy a szövetségi szegénységi szint biztonságos kikötőt használták, és 2H: a fizetős biztonságos kikötő arányát használták.
A háztartások további jövedelmét nem számítják a biztonságos kikötési módszerek
Mivel a munkáltatója csak a háztartás jövedelmének részévé válik, ez minden, amit figyelembe vesz, ha a munkáltatója biztonságos kikötői számítást alkalmaz. És ha a szövetségi szegénységi szintet biztonságos kikötő módszert használják, az csak egy ember szegénységi szintjén alapul. Ha a házastársának további jövedelme van, akkor nem számít, ha a munkáltató biztosítja, hogy díjazása nem haladja meg jövedelmének 9,56 százalékát.
A munkaadók nem kötelesek biztonságos kikötői számítást használni. Azonban a munkáltató mandátumának be nem tartása esetén a büntetések meglehetősen meredekek, és a lefedettséget kínáló munkáltatók általában nem akarnak véletlenül felajánlani olyan fedezetet, amely nem felel meg a megfizethetőségi iránymutatásoknak.
Mit jelent mindez az alkalmazottak számára?
Ha teljes munkaidőben dolgozik egy nagy munkáltató számára, valószínűleg felajánlotta az egészségbiztosítást, ami meglehetősen olcsó a saját lefedettségéhez, mivel a munkáltatók általában azt akarják biztosítani, hogy megfeleljenek az ACA munkáltatói megbízatásának. De a díjak sokkal nagyobbak lehetnek, ha családtagjait is hozzáadja a tervhez, mivel a munkáltatóknak nem kell a lefedettséget csak az Ön számára, nem pedig a családja számára megfizetni.
> Források:
> Cornell Law School, Jogi Információs Intézet. 26 US Code 36B, Visszatérítendő hitel a minősített egészségügyi terv alapján. 36B (c) (2) (C) (I) (II).
> Egészségügyi és Humán Szolgáltatások Tanszék, Tervezési és Értékelési Asszisztens Főtitkár Hivatala. HHS szegénység iránymutatásai 2018-ban. 2018. január 13.
> Internal Revenue Service. Bevételi eljárás 2017-36 .